PENGARUH NON PERFORMING LOAN (NPL) DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO), TBK

Desi Ratnasari; Nurul  Huda; Nafisah Nurulrahmatia

Authors

Desi Ratnasari Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Bima
Nurul Huda Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Bima
Nafisah Nurulrahmatia Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Bima

Keywords:

Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return on Asset, Profitabilitas, Perbankan

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) pada PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. Kinerja keuangan perbankan sangat dipengaruhi oleh kemampuan bank dalam mengelola risiko kredit dan likuiditas, yang tercermin melalui rasio NPL dan LDR. ROA dipilih sebagai indikator profitabilitas karena mampu menggambarkan efektivitas manajemen dalam memanfaatkan seluruh aset yang dimiliki untuk menghasilkan keuntungan. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari laporan keuangan tahunan PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk selama periode penelitian tertentu. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda dengan tujuan menguji pengaruh parsial maupun simultan dari NPL dan LDR terhadap ROA. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NPL berpengaruh negatif terhadap ROA, yang berarti peningkatan kredit bermasalah dapat menurunkan tingkat profitabilitas bank. Sebaliknya, LDR berpengaruh positif terhadap ROA, menandakan semakin optimal penyaluran dana pihak ketiga dalam bentuk kredit dapat meningkatkan kinerja keuangan perusahaan. Secara simultan, NPL dan LDR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Temuan ini menegaskan pentingnya pengelolaan risiko kredit dan likuiditas yang efektif untuk meningkatkan profitabilitas perbankan.

References

Abdurrohman, A., Fitrianingsih, D., Salam, A. F., & Putri, Y. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Non Performing Loan (Npl) Terhadap Return on Asset (Roa) Pada Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Revenue : Jurnal Ilmiah Akuntansi, 1(1), 125–132.

Akbari, M. (2014). Pengaruh CAR, NPL, BOPO dan NIM Terhadap LDR Pada Bank BUMN Persero di Indonesia Periode 2007-2012. Universitas Hasanuddin.

Akhtar, M. F., Ali, K., & Sadaqat, S. (2011). Factors influencing the profitability of Islamic banks of Pakistan. International Research Journal of Finance and Economics, 66(66), 125–132.

Aldi Akbar, Karyadi, & Budi Rustandi Kartawinata. (2021). Analisis Non Performing Loan (NPL) Pada Bank Pembangunan Daerah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Sebelum Dan Selama Pandemi Covid-19. Jurnal E-Bis (Ekonomi-Bisnis), 5(1), 67–82.

Ayem, S., & Wahyuni, S. (2017). Pengaruh Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Return on Asset Dannon Perfoming Loan Terhadap Return Saham. Jurnal Akuntansi, 5(1), 71.

Azis, A., Ridjal, S., & Fajriah, Y. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Perfirming Loan, Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Return On Asset. In Movere Journal (Vol. 6, Issue 2, pp. 243–254). Udayana University.

Baso, A. S., Taher, A. R., SE, M. M., Nirmala Dewi, S. E., Nurhadi, S. E., & Nurlailah, S. E. (2024). Bank dan Lembaga keuangan. Nas Media Pustaka.

Dewanto, R., & Prasetyo, A. (2024). Pengaruh Digital Training, Digital Leadership dan Subjective Wellbeing Terhadap Kinerja (Studi pada Pegawai Non PNS Dinas Kominfo di Kabupaten Kebumen). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi (JIMMBA), 6(1), 84–99.

Ghozali, I. (2016). Aplikasi analisis multivariete dengan program IBM SPSS 23.

Hasan, H. (2023). Analisis Profitabilitas Dalam Menilai Kinerja Keuangan Pada Pt Pos Indonesia. Ekonomi & Bisnis, 22(1), 93–108.

HASTANTI, D. (2024). PENGARUH KNOWLEDGE SHARING CLIMATE, KUALITAS KOMUNIKASI KOMUNITAS DAN AKUISISI PENGETAHUAN TERHADAP INNOVATION CAPABILITY USAHA KECIL MENENGAH (UKM) DI SEMARANG. Universitas Islam Sultan Agung Semarang.

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Raja Grafindo Persada.

Khalik, A. (2018). Pengaruh loan to deposit ratio terhadap profitabilitas pada PT Bank Rakyat Indonesia. In AKMEN Jurnal Ilmiah (Vol. 13, Issue 4, pp. 784–794). IAIN Kediri.

Khoiriyah, S., & Dailibas, D. (2022). Pengaruh Npl Dan Ldr Terhadap Profitabilitas (Roa). COMPETITIVE Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 6(1), 138.

Krisdayanti, P., Roestiono, H., & Suharmiati, S. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Jumlah Penyaluran Kredit. In Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan (Vol. 9, Issue 1, pp. 159–166). Udayana University.

Lase, L. P. D., Telaumbanua, A., & Harefa, A. R. (2022). Analisis Kinerja Keuangan Dengan Pendekatan Rasio Profitabilitas. Jurnal Akuntansi, Manajemen, Dan Ekonomi (JAMANE), 1(2), 254–260.

Million, G., Matewos, K., & Sujata, S. (2015). The impact of credit risk on profitability performance of commercial banks in Ethiopia. African Journal of Business Management, 9(2), 59–66.

Murtiningrum, W. (2016). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM DAN LDR Terhadap ROA Pada Bank BUMN Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2017-2021. CESJ: Center of Economic Students Journal, 2(3), 1–23.

Mustaqim, F., Rakhman, L. O. A., Ode, A., & Daholu, A. (2024). Pengaruh Return on Assets (Roa), Net Profit Margin (Npm), Dan Earning Per Share (Eps) Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Perbankan Di Bursa Efek Indonesia Periode 2018-2022. JIAR : Journal Of International Accounting Research, 3(2), 140–157.

Pps, J., Khotimah, N., Wibowo, N. M., & Kartika, C. (2021). Pengaruh Non Performing Loan Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Return on Asset Melalui Capital Adequacy Ratio Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bei Periode 2014-2018. Jurnal Manajerial Bisnis, 4(2), 107–122.

Regina Arthamevia, R. A., & Husin, R. N. (2023). Pengaruh Net Interest Margin (NIM ) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank BUMN Yang Terdaftar Di BEI Periode 2013-2021. Akuntoteknologi, 15(1), 160–176.

Salsabila Eka Putri, M. Nazori, & Khairiyani. (2022). Pengaruh Liabilitas dan Profitabilitas Terhadap Kebijakan Dividen Pada Perusahaan Aneka Industri Syariah Yang Terdaftar Bursa Efek Indonesia Periode 2018-2020. Jurnal Publikasi Manajemen Informatika, 2(2), 97–106.

Sari, L., & Fitri, H. Y. (2022). Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Return on Assets (Roa) Pada Bank Bumn Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Inovasi Penelitian, 3(5), 6389–6400. 0

Sugiyono. (2016). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. In Bandung: Alfabeta.

WULANDARI, F. (2024). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Dan Return on Assets Terhadap Penyaluran Kredit Pada Bank Umum Yang Terdaftar Di Bei Tahun 2015-2022. Jurnal Activa, 2(1), 81–105.